Prévoyance des indépendants (TNS) : protéger son revenu, sa famille et son activité
Protections, Fiscalité et Optimisation
Introduction
Un indépendant (profession libérale, artisan, commerçant, dirigeant TNS) n’est pas suffisamment protégé par les régimes obligatoires en cas d’arrêt de travail, d’invalidité ou de décès.
La souscription d’un contrat de prévoyance sur-mesure est essentielle pour sécuriser ses revenus et garantir une protection digne de ce nom à sa famille et à son entreprise.
Qu’est-ce que la prévoyance des indépendants ?
La prévoyance TNS regroupe les contrats d’assurance couvrant :
- L’arrêt de travail (incapacité temporaire)
- L’invalidité partielle ou totale
- Le décès
- Les frais généraux (pour les professions libérales ou commerçants)
Ces garanties permettent le maintien du niveau de vie, la protection de la cellule familiale et la pérennité de l’activité.
Pourquoi est-ce crucial pour un indépendant ?
- En cas d’arrêt de travail, la protection sociale obligatoire est très faible : parfois moins de 25 % du revenu réel
- En cas d’invalidité, les pensions sont dérisoires, souvent en dessous du SMIC
- En cas de décès, la famille peut se retrouver sans ressources et sans visibilité
- La trésorerie de l’entreprise peut être gravement impactée (frais fixes, salaires, loyers…)
Une prévoyance bien calibrée compense cette fragilité.
À qui s’adresse la prévoyance TNS ?
- Professions libérales : avocats, experts-comptables, médecins, architectes…
- Artisans et commerçants : boulangers, restaurateurs, garagistes…
- Gérants majoritaires de SARL, entrepreneurs individuels, micro-entrepreneurs
- Dirigeants de sociétés à l’IS sans statut salarié
- Travailleurs indépendants à revenus irréguliers ou élevés
Garanties principales proposées
- Indemnités journalières dès 3, 7, 15 ou 30 jours (en cas d’arrêt de travail)
- Rente d’invalidité (évolutive selon le taux d’incapacité)
- Capital décès ou rente éducation / conjoint survivant
- Garantie frais généraux : remboursement des charges fixes pendant l’arrêt
- Option rachat des délais de carence
Avantages fiscaux avec la loi Madelin
- Les cotisations sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond Madelin
- L’économie d’impôt peut atteindre 30 à 45 % du montant cotisé
- Permet une protection professionnelle et personnelle avec un impact fiscal positif
Exemples concrets d’utilisation
- Médecin libéral ayant un revenu de 8 000 €/mois : souhaite une indemnisation à hauteur de 6 000 € dès le 15e jour d’arrêt
- Commerçant avec un loyer de boutique de 2 000 € : souscrit une garantie frais généraux pour éviter de puiser dans sa trésorerie
- Gérant de SARL sans salarié : veut protéger sa famille avec un capital décès de 300 000 € et une rente éducation pour ses enfants
- Profession libérale très fiscalisée : déduit 3 000 € de cotisations par an, soit 1 200 à 1 500 € d’économie d’impôt
Comparatif avec la protection sociale obligatoire
| Situation | Régime obligatoire | Avec prévoyance privée |
|---|---|---|
| Arrêt de travail | 1 000 à 1 500 € / mois | Jusqu’à 6 000 € / mois |
| Invalidité | Pension de 1 200 € env. | Rente jusqu’à 70 % du revenu |
| Décès | Capital de 10 000 à 15 000 € | Jusqu’à 500 000 € ou rente famille |
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Ne rien prévoir, c’est prendre le risque de tout perdre.
La prévoyance TNS est un pilier fondamental de la stratégie patrimoniale de tout indépendant. Elle permet d’anticiper l’imprévisible, tout en optimisant sa fiscalité.
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